De champagne kan al bijna worden koud gezet. Over ruim vijf weken is het
belastingjaar 2009 afgelopen. Dat is een uitgelezen moment om nog even je
inkomsten en uitgaven door te nemen. Door bepaalde maatregelen op het gebied
van ziektekosten, schenkingen of investeringen nú nog snel te nemen -of
juist even uit te stellen- kun je veel geld besparen.
Snel naar de tandarts
De aftrekmogelijkheden voor ziektekosten zijn dit
jaar flink beperkt. De zorgpremie, brillen of contactlenzen bijvoorbeeld
mag je niet meer opvoeren. Toch zijn er nog diverse zorgkosten die je wel
degelijk mag aftrekken.
Denk bijvoorbeeld aan voorgeschreven medicijnen of hulpmiddelen als steunzolen
of een gehoorapparaat. Maar bijvoorbeeld ook de reiskosten voor een bezoek
aan een arts of ziekenbezoek aan een huisgenoot. En niet te vergeten de
kosten voor de fysiotherapeut of je tandarts, voor zover deze niet door je
aanvullende verzekering worden gedekt.
Let op de drempel
Let op: er geldt wel een inkomensafhankelijke drempel. Kom je daarboven, dan
mag je het meerdere aftrekken. Bij alleenstaanden ligt die ondergrens op 118
euro voor de laagste inkomens tot 627 euro plus 5,75 procent van het inkomen
boven 38.000 euro.
Met een fiscaal partner varieert de drempel van 236 euro tot –eveneens- 627
euro plus 5,75 procent van het totale drempelinkomen. Bij een gezamenlijk
inkomen van 70.000 euro moet je dus meer dan 2.467 euro aan zorgkosten
hebben gemaakt, wil je van deze aftrekpost gebruik kunnen maken.
Verwacht je hoge zorgkosten, bijvoorbeeld vanwege een gebitsrenovatie of een
cosmetisch-chirurgische ingreep, probeer deze dan één jaar te bundelen, in
plaats van ze te spreiden. Dan vergroot je de kans dat je voor deze
aftrekpost in aanmerking komt.
Bundel giften
Schenk jij weleens geld aan een goed
doel? Misschien kun je de kosten aftrekken. Dit mag alleen bij giften
boven de drempel: 1 procent tot 10 procent van het drempelinkomen, met een
minimum van 60 euro. Door potentiële giften over enkele jaren te bundelen,
lukt het misschien om boven die drempel uit te komen.
Let op: giften in natura mag je er ook onder scharen. Schenk je een tv aan een
goed doel, vraag dan om een bon, waarop je een reële schatting van de waarde
meldt.
Schenk aan je kind
Het is fiscaal gunstig om nog voor de jaarwisseling geld aan je kind te
schenken.
Ouders mogen hun kind dit jaar 4.556 euro belastingvrij schenken. Is het kind
tussen de 18 en 35 jaar dan mag dat bedrag eenmalig worden verhoogd naar
22.760 euro. Wil je meer schenken, dan betaalt je kind hier nu in sommige
gevallen nog 5 procent belasting over.
Dit tarief gaat komend jaar flink omhoog, naar 10 of 20 procent; afhankelijk
van het bedrag.
Los leningen af
Aegon, ING en SNS Reaal staan te trappelen om het te doen: hun staatslening
vervroegd aflossen. Dat scheelt hen heel veel rente. Wat zij kunnen, kun jij
ook. Heb je een lening en daarnaast een spaarrekening, dan schiet je in je
eigen vlees. De rente voor je krediet weegt immers niet op tegen de rente op
je spaarrekening.
Door openstaande bedragen nog snel voor de jaarwisseling af te lossen bespaar
je niet alleen rente, maar betaal je ook minder vermogensrendementsheffing.
Dit geldt eens temeer als de schulden lager zijn dan 2.800 euro (of 5.600
euro bij fiscaal partnerschap). Dit is namelijk de drempel voor de aftrek
van schulden in Box 3 (waarde bezittingen minus schulden).
Caravan kopen
Sta je op het punt grote aankopen te doen, overweeg deze dan voor de
jaarwisseling af te ronden. Dat scheelt vermogensrendementsheffing. Voor een
aankoop van 1.000 euro bespaar je zo ruim 10 euro. Een leuk cadeautje.
Ook kun je overwegen je zorgpremie voor 2010 al voor de jaarwisseling te
betalen. Niet alleen levert dat doorgaans enkele tientjes premiekorting op;
je hoeft over je vermogen ook nog eens 1,2 procent minder belasting te
betalen.
BTW
Kleine ondernemers en ondernemers die deels zijn vrijgesteld van
omzetbelasting mogen in bepaalde gevallen de berekende btw (gedeeltelijk)
houden. Dit gelt alleen als zij in dat jaar niet meer dan 1.883 euro per
jaar aan btw hebben geheven.
Dit bedrag kun je omlaag schroeven door btw die jij hebt betaald voor aankopen
van de berekende btw af te trekken. Zit je dicht tegen die grens aan,
probeer dan je investeringen zoveel mogelijk in één jaar te bundelen. Wees
wel kritisch: wie nutteloze investeringen doet, gooit alsnog geld weg.
Investeren
Ben je ondernemer, loop dan je investeringen even door. Wie dit jaar tussen
de 2.200 en 240.000 in bedrijfsmiddelen heeft geïnvesteerd, mag een bedrag
in mindering brengen op de winst. Deze aftrek bedraagt 25 procent voor
lagere investeringen en loopt af tot 1 procent.
Zit je dicht bij de 2.200 euro, kijk dan of je nu alvast wat investeringen
voor volgend jaar kunt doen. Let wel op: alleen investeringen van minimaal
450 euro tellen mee. Ook hierbij geldt: mijd onzininvesteringen.
Urenadministratie
Check je urenadministratie. Wie minimaal 1.225 uur per jaar aan zijn bedrijf
besteedt, komt in aanmerking voor interessante aftrekposten, zoals de
startersaftrek (voor jonge bedrijven) of de zelfstandigenaftrek. Dreig je
die ondergrens niet te halen, kijk dan of je een tandje harder kunt werken.
Zuinige auto
Wie met een auto van de zaak meer dan 500 privékilometers rijdt, wordt door
de Belastingdienst getrakteerd op een bijtelling bij het belastbaar inkomen.
Voor zeer zuinige auto’s is dit bedrag een stuk lager (14 procent) dan voor
overige auto’s (25 procent).
Omdat maar een handjevol auto’s aan de criteria voldoet, komt er vanaf januari
een extra categorie bij: de ‘zuinige auto’. De bijtelling voor zo’n wagen
bedraagt 20 procent.
Privégebruik
Reed je dit jaar heel veel privékilometers met de auto van de zaak, maar
verwacht je komend jaar onder de 500 kilometer uit te komen, vraag dan bij
de Belastingdienst een ‘verklaring geen privégebruik’ aan. Je kunt dan onder
de bijtelling uitkomen.
Lees ook:
Dit artikel is oorspronkelijk verschenen op z24.nl